Faktoring to usługa finansowa, która polega na wykupie przez firmę faktoringową (faktora) nieprzeterminowanych należności od przedsiębiorstwa (faktoranta). Dzięki temu przedsiębiorstwo może uzyskać szybki dostęp do środków finansowych, co pozwala na poprawę płynności finansowej.
Rodzaje faktoringu
Faktoring można podzielić na różne rodzaje w zależności od potrzeb i preferencji przedsiębiorstwa:
- Faktoring pełny (bez regresu): Faktor przejmuje na siebie ryzyko niewypłacalności dłużnika, co oznacza, że przedsiębiorstwo nie ponosi ryzyka związanego z brakiem zapłaty przez dłużnika.
- Faktoring niepełny (z regresem): Faktor nie przejmuje ryzyka niewypłacalności dłużnika. W przypadku braku zapłaty przez dłużnika, przedsiębiorstwo jest zobowiązane do zwrotu środków finansowych faktorowi.
- Faktoring mieszany: Kombinacja faktoringu pełnego i niepełnego, gdzie ryzyko niewypłacalności jest dzielone między faktora i przedsiębiorstwo.
Korzyści z faktoringu
Faktoring oferuje szereg korzyści dla przedsiębiorstw:
- Poprawa płynności finansowej: Natychmiastowy dostęp do środków finansowych umożliwia lepsze zarządzanie przepływem pieniężnym.
- Zmniejszenie ryzyka kredytowego: W przypadku faktoringu pełnego, ryzyko niewypłacalności dłużnika jest przenoszone na faktora.
- Uproszczona administracja: Faktor zajmuje się monitorowaniem płatności i egzekwowaniem należności.
- Elastyczność: Możliwość dostosowania usługi do indywidualnych potrzeb przedsiębiorstwa.
Proces faktoringu
Proces faktoringu zazwyczaj składa się z kilku kroków:
- Przedsiębiorstwo sprzedaje towary lub usługi i wystawia fakturę dłużnikowi.
- Faktorant przekazuje fakturę faktorowi.
- Faktor wypłaca zaliczkę faktorantowi, zazwyczaj stanowiącą od 70% do 90% wartości faktury.
- Dłużnik płaci faktorowi pełną kwotę należności w terminie płatności.
- Faktor wypłaca pozostałą część kwoty faktorantowi po potrąceniu swojej prowizji.