Preliminarz to dokument planistyczny, który jest wykorzystywany w zarządzaniu finansami przedsiębiorstw, organizacji czy jednostek budżetowych. Jego głównym celem jest przedstawienie prognozowanych przychodów i wydatków w określonym okresie czasu, co pozwala na kontrolowanie i planowanie finansów.
Elementy preliminarza
- Przychody: Szacowane wpływy finansowe, które przedsiębiorstwo lub organizacja planuje uzyskać w danym okresie.
- Wydatki: Przewidywane koszty, które będą poniesione w związku z działalnością przedsiębiorstwa lub organizacji.
- Saldo: Różnica między przewidywanymi przychodami a wydatkami, która pozwala ocenić, czy planowany budżet będzie zbilansowany.
Funkcje preliminarza
- Planowanie: Pomaga w określeniu celów finansowych oraz w przygotowaniu do przyszłych wydatków i inwestycji.
- Kontrola: Umożliwia monitorowanie realizacji założonego planu finansowego i wprowadzenie ewentualnych korekt.
- Decyzyjność: Dostarcza danych niezbędnych do podejmowania decyzji strategicznych i operacyjnych.
Rodzaje preliminarzy
- Preliminarz operacyjny: Skupia się na bieżących operacjach i codziennych wydatkach przedsiębiorstwa.
- Preliminarz inwestycyjny: Dotyczy planowanych inwestycji i źródeł ich finansowania.
- Preliminarz finansowy: Obejmuje całość planowania finansowego, w tym zarządzanie gotówką, zobowiązaniami i należnościami.
Dzięki preliminarzowi przedsiębiorstwa i organizacje mogą lepiej zarządzać swoimi zasobami finansowymi, minimalizując ryzyko nieprzewidzianych problemów finansowych i zwiększając efektywność operacyjną.